MODULO 2 UNIDAD 3 ACTIVIDAD 1 ¿QUÉ CONTIENE UN PLAN FINANCIERO?
¿Por qué es importante un plan
financiero?
Es importante en una Institución Pública o
Privada poder cumplir las metas y objetivos, después de un análisis FODA
(Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) por medio de procesos
estratégicos que van de acuerdo con la Misión y Visión de esta, con los métodos
de planeación de los escenarios de esta forma identificar y explicar la Mega
tendencia de la Institución, y basar todo esto por medio de un plan financiero.
Ahora en un artículo del periódico Economista
explica Joan Lanzagorta que un Plan Financiero es un conjunto de pasos para
alcanzar una serie de objetivos. Por eso es importante tener claro, primero, de
dónde partimos y luego, en dónde queremos estar en el futuro.
Eso mismo es un plan financiero. Lo primero es
conocer la situación financiera actual y tener claros cuáles son nuestros
objetivos. De dónde partimos y hacia dónde queremos llegar. Como no podemos hacer todo al mismo tiempo,
tenemos que decidir qué haremos primero y qué después. Es decir: priorizar.
María Montero en un articulo de la página Web
de EMPRENDE PYME.NET, comenta, el plan financiero de una empresa permite reunir
toda la información de tipo económico y financiero que tiene que ver con la
empresa, para decretar de este modo el grado de su viabilidad económica.
Gracias a este plan la empresa podrá analiza y controlar que el negocio cumple
las condiciones de liquidez, rentabilidad y solvencia que se necesitan para
sobrevivir en el largo plazo.
Por tanto, el plan financiero es fundamental
para determinar la viabilidad económica de tu proyecto empresarial, porque te
permite conocer las necesidades de financiación de tu empresa tanto a corto
como a largo plazo, concretar el volumen de negocio que precisas para comenzar
a obtener beneficios; además de estudiar factores pueden influir en tu
actividad. Es por esto, que, para crear una empresa, es fundamental realizar un
plan económico-financiero real y correcto que nos permita saber las
posibilidades de éxito.
Sacando conclusión de acuerdo con los dos
análisis de ¿qué es un plan financiero?
Es la base y el control para todas las
Instituciones Públicas o Privadas para poder lograr todos los objetivos y metas
de acuerdo con su Misión y Visión y por lo cual es importantísimo.
Indicar las ventajas de elaborar un plan
de financiero.
Tener el control de la Institución Pública y
Privada, poder tener una estrategia ante escenarios no contemplados internos y
externos; y por medio del plan financiero lograr las metas y objetivos en
tiempos establecidos de acuerdo con su misión y visión.
Los principales componentes o elementos
de un plan financiero
Estado de resultados. Documento que brinda
una clara idea sobre los beneficios, así como las pérdidas económicas de tu
negocio en un periodo determinado de tiempo; el cual incluye venta neta, costo
de venta, utilidad bruta, gastos operativos de venta y financieros e impuestos.
Estado de flujo de
efectivo.
Documento que revela las variaciones y movimientos de dinero; se clasifica en
Actividades de operación, Actividades de inversión y Actividades de
financiamiento.
Balance general. Es el resumen de los activos
(recursos para realizar operaciones), los pasivos (deudas y obligaciones) y el
capital del negocio.
Proyección de Ventas. Es tener claro el giro de
tu negocio, hacer un estudio de mercado, realizar un presupuesto inicial el
cual indica cuanta estimas vender, cuáles son tus gastos de operación y cuanto
dinero necesitas para cubrir los gastos operativos.
Comentarios de participación de
compañeros
1er. Compañero OMAR GUTIERREZ MARTINEZ
2° Compañero MARIA DEL CARMEN MANZO
MENDOZA
Ejemplo de un plan financiero de una
empresa exitosa
PLAN FINANCIERO
Año: 1° de enero del 2018 al 31 de diciembre de
2018
Estado de Resultados de
Gentera, S.A.B. DE C.V. por año
Concepto
|
2017
|
2018
|
||
Monto desembolsado en la operación financiera (millones de pesos)
|
110,905
|
118,282
|
||
Numero de desembolsos
|
8,631,668
|
8,802,680
|
||
Número de clientes/hogares beneficiados
|
3,027,179
|
3,196,675
|
||
Concepto
|
2017
|
2018
|
|||||||
Monto desembolsado en la operación financiera (millones de pesos)
|
110,905
|
118,282
|
|||||||
Numero de desembolsos
|
8,631,668
|
8,802,680
|
|||||||
Número de clientes/hogares beneficiados
|
3,027,179
|
3,196,675
|
|||||||
Crédito promedio desembolsado (miles de pesos)
|
12,849
|
13,437
|
|||||||
Índice de retención de clientes
|
80%
|
83%
|
|||||||
Índice de morosidad
|
3.26%
|
2.73%
|
|||||||
Cartera vencida (millones de pesos)
|
$1,046
|
$975
|
|||||||
Concepto
|
México
|
Perú
|
Guatemala
|
||||||
Número de clientes
|
2,485,029
|
610,167
|
101,479
|
||||||
% clientes mujeres
|
88.60%
|
88.50%
|
100.00%
|
||||||
% clientes hombres
|
11.40%
|
11.50%
|
0.00%
|
||||||
Índice de retención de clientes
|
85.40%
|
72.80%
|
75.90%
|
||||||
Clientes asegurados
|
2,306,320
|
610,167
|
77,610
|
||||||
Clientes con seguro voluntario
|
2,218,940
|
295,133
|
40,358
|
||||||
Crédito promedio desembolsado
|
13,127
|
15,584
|
10,107
|
||||||
Número d desembolsos
|
7,061,679
|
1,458,578
|
282,423
|
||||||
Monto desembolsado (millones de pesos)
|
92,698
|
22,730
|
2,854
|
||||||
% de crecimiento anual en desembolsos
|
-2.90%
|
31.00%
|
13.90%
|
||||||
Índice de morosidad
|
2.59%
|
2.94%
|
3.66%
|
||||||
Cartera vencida (millones de pesos)
|
600
|
350
|
25
|
||||||
Colaboradores por país
País
|
2017
|
2018
|
||
México
|
17,735
|
16,836
|
||
Perú
|
3,627
|
4,303
|
||
Guatemala
|
953
|
921.00
|
||
Transformando
(Educación)
Categoría
|
Resultados
|
||
Capacitación para mejorar el negocio
|
72 becas otorgadas
|
||
INEA (Personas que obtuvieron su certificado)
|
2,234 certificados
|
||
Construyendo puentes
|
8580 jóvenes beneficiados
|
||
Proyección de Ventas de
Gentera,
S.A.B. DE C.V. (Resultados
operativos e indicadores financieros (millones de pesos))
CONCEPTO
|
2017
|
2018
|
||
Clientes de Crédito
|
3,027,179
|
3,196,675
|
||
Colaboradores
|
21,315
|
22,060
|
||
Oficinas de servicios
|
725
|
739
|
||
Sucursales
|
268
|
231
|
||
Cartera (millones de pesos)
|
32,074
|
35,725
|
||
Saldo promedio por cliente
|
10,595
|
11,176
|
||
Índice de morosidad
|
3.26%
|
2.73%
|
||
Intereses de cartera de crédito
|
20,671
|
20,700
|
||
Ingreso procedente de inversiones financieras
|
218
|
287
|
||
Ingreso de la venta de activos
|
-13
|
-27
|
||
Ingreso por intereses
|
20,889
|
20,987
|
||
Gastos por intereses
|
1,517
|
1,711
|
||
Margen financiero
|
19,372
|
19,276
|
||
Margen financiero ajustado por riesgos
|
15,732
|
16,564
|
||
Resultados operativos e
indicadores financieros (millones de pesos)
CONCEPTO
|
2017
|
2018
|
||
Gastos operativos
|
12,655
|
13,768
|
||
Sueldos y prestaciones
|
7,823
|
8,775
|
||
Impuestos
|
1,044
|
1,070
|
||
Resultado de la operación
|
4,012
|
3,992
|
||
Resultado neto
|
2,937
|
2,990
|
||
Capitalización (desglosada en términos de deuda)
|
23,937
|
30,024
|
||
Capitalización (en términos de patrimonio)
|
16,805
|
18,083
|
||
Cartera promedio
|
31,772
|
33,203
|
||
Promedios activos productivos
|
35,996
|
39,289
|
||
Resultado operativo/cartera promedio
|
12.60%
|
12.00%
|
||
Resultado neto/cartera promedio
|
9.20%
|
9.00%
|
||
Resultado operativo/activos productivos promedios
|
11.10%
|
10.20%
|
||
Resultado neto/activos productivos promedios
|
8.20%
|
7.60%
|
||
Estado de flujo de efectivo
de Gentera, S.A.B. DE C.V. (Otros
indicadores financieros (millones de pesos))
CONCEPTO
|
2017
|
2018
|
||
ROA (Resultado neto/activo promedio)
|
7,0%
|
6,3%
|
||
ROE (Resultado neto/capital contable promedio)
|
17,7%
|
17,1%
|
||
Valor de la acción al último día hábil del año
|
16.39
|
14.48
|
||
Tipo de cambio
|
19.6629
|
19.6512
|
||
Número de acciones
|
1,627,011,414
|
1,624,551,415
|
||
Número de accionistas efectivos
|
3
|
3
|
||
CONCEPTO
|
2017
|
2018
|
||
ACTIVO
|
||||
Disponibilidad + Inversiones en valores + Deudores por reporto
|
6,236
|
8,727
|
||
Activo Total
|
43,677
|
51,588
|
||
Liquidez (Disponibilidad + inversiones en valores) / activo total
|
14,3%
|
16,9%
|
||
Cartera total
|
32,074
|
35,725
|
||
Cartera vencida
|
1,046
|
975
|
||
Activo fijo
|
1,311
|
1,144
|
||
PASIVO
|
||||
Pasivo Total
|
26,872
|
33,505
|
||
Pasivo con costo
|
23,937
|
30,024
|
||
CAPITAL CONTABLE
|
16,805
|
18,083
|
||
Utilidad neta por acción (cifra en pesos)
|
1.80
|
1.84
|
||
Activos promedio
|
41,873
|
47,280
|
||
Capital contable promedio
|
16,612
|
17,444
|
||
Este informe es confín únicamente para
presentar mi actividad escolar.
Comentarios
Publicar un comentario