MODULO 1 UNIDAD 2 ACTIVIDAD 2 SITUACIÓN FINANCIERA PERSONAL

Situación Financiera Personal

El Balance General Personal o tambien denominado Estado de Situación Financiera Personal es un documento que muestra, en un momento especifico, la situación económica de una persona. Se basa en la ecuacilón fundamental de la contabilidad.

Activos = Pasivos + Patrimonio

Lo que significa que todo lo que posees (Activos), se financia con deudas (Pasivos) o con recursos propios (Patrimonio).

Los componentes del balance general personal es:

1. Activos (lo que tienes)

Son todos lo bienes y derechos con valor económico es decir como el Dinero en efectivo o Cuentas Bancarias, Propiedades (casa, terreno, etc.), Vehículos, Inversines (acciones, ahorros, etc.), Bienes personales de valor: en Finanzas Públicas esto se relaciona con los activos del Estado (Infraestructura, reservas, etc.).

2. Pasivos (lo que debes)

Son todas las obligaciones financieras como las deudas con tarjetas de crédito, préstamos personales o hipotecarios, créditos estudiantiles, pagos pendientes, esto equivale a la Deuda Pública en el sector gubernamental.

3. Patrimonio (riqueza neta)

Es la diferencia entre activos y pasivos; si es positivo se tiene estabilidad financiera, ahora si es negativa tiene deudas que superan sus bienes; en el sector público sería el Balance General.

El balance personal comparte principios con el balance gubernamental como la Transparencia es saber en qué se tiene los recursos, el Control Financiero es evitar endeudamiento excesivo, Planeación es tomar decisiones informadas, Evaluación es m edir la estabilidad económica.

En finanzas públicas, esto se refleja en informes como los Estados Financieros elaborado por las instituciones.

En el balance general se permite conocer la situación financiera real, ayuda a tomar decisiones, facilita la planeación a corto y largo plazo, previene problemas de sobreendeudamiento.

Está actividad nos va a permitir si tenemos finanzas sanas y llegar a un equilibrio, en esta actividad vamos a organizar los ingresos y egresos que tenemos, ya sea que hagas un balance individual o bien lo hagas de manera mancomunada

Imagen creada con IA Gemini

Balance general

Mes: Julio

Conclusión

El balance general personal es una herramienta básica pero muy poderosa, ya que aplica los m ismos principios que la contabilidad pública, pero a nivel individual. Su correcta elaboración permite lograr estabilidad financiera y una mejor administración de recursos.

Referencias

• Banco Mundial. (2018). Encuesta de aptitud: Metodología y resultados. Grupo del Banco Mundial. https://www.bancomundial.org/es/about/annual-report-2018
• Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros. (2021). Guía para el manejo de finanzas personales. Gobierno de México. https://www.condusef.gob.mx/?p=contenido&idc=228&idcat=4
• Fondo Monetario Internacional. (2014). Gevernment Finance Stantistics Manual 2014. International Monetary Fund.
• Gitman, Lawrence J.,  Zutter, Chad J. (2016). Principios de Administración Financiera. Pearson Educación.
• Horngren, Charles T., Sundem, Gary L.,  Elliott, John A., (2014). Contabilidad financiera. Pearson Educación.
• Mankiw, N. Gregory. (2019). Principios de economía (8a. ed.). Cengage Learning.
• OCDE (2020), Encuesta internacional de alfabetización financiera de adultos OCDE/INFE 2020 , Publicaciones de la OCDE, París, https://doi.org/10.1787/145f5607-en.
• Secretaría de Hacienda y Crédito Público. (2022). Manual de Contabilidad Gubernamental. Gobierno de México.
• Warren Carl S., Reeve, James M.,  Duchac, Jonathan. (2017). Contabilidad Financiera. Cengage Learning. 

Actualización 6 de mayo del 2026